キャッシュフロー表って何？

キャッシュフロー表とは？

キャッシュフロー表とは、現在の収支・資産・将来設計をもとに、将来の収支資産状況を予想して1つの表にまとめたものです。

ファイナンシャルプランナーとは、そもそも顧客のライフプランを汲み取り、その人の求める資金計画を提案する仕事のことです。キャッシュフロー表はその根幹を担い、表でわかりやすく提示する役割があります。

細かい違いはありますが、試験では以下の形で出題されます。

表に出てくる用語を解説します。

1. 収入/支出
   1年間で稼いだお金と1年間で使ったお金のことです。
   ここで気をつけることとして、収入は手取り(可処分所得)にする必要があります。
   手取りは実際に手に入るお金のことで、
   手取り ＝ 年収 ー ( 所得税 ＋ 住民税 ＋ 社会保険料 )の金額になります。
2. 収入合計/支出合計　
   収入、支出のそれぞれの合計です。
3. 年間収支
   年間収支 ＝ 収入合計 ー 支出合計 で求めます。
   収支がマイナスになる際は▲で表ます。
4. 変動率
   前年からその翌年にかけての増加率のことです。
   これによって将来のお金の概算を出します。
   上記の図で言うと、2021年の本人の給与収入は500万円で、変動率は1%となっています。なので、翌年の給与所得は
   500万 × 1.01 ＝ 505万 で505万円と予想を立てます。また、翌々年であれば、
   500万 × 1.01 × 1.01＝ 510.05万 で510万円と予想されます。
   大抵は千の位を四捨五入して〇〇万円となります。
5. 金融資産残高
   いわゆる残高、余剰資金のことです。
   金融資産残高 ＝ 前年の金融資産残高 × 変動率 ＋ 今年の年間収支
   で求まります。間違えやすいのは、
   金融資産残高 ＝ ( 前年の金融資産残高 ＋ 今年の年間収支 ) × 変動率
   です。変動率は前年からの増加率ということをわかっておけば、「今年」の年間収支にかけてはいけないことがわかると思います。
   上記の例では、2022年の金融資産残高は、
   800万 × 1.01 ＋ 40万 ＝ 848万円 となります。

試験ではこう出る

FP試験は学科試験と実技試験の2種類があり、それそれ午前午後に行います。学科試験では基本用語が覚えられているか、実技試験では3級レベルの応用ができるかということを確認します。実技試験には個人資産相談業務、保険顧客資産相談業務、資産設計提案業務の3つがあり、この中から任意の1試験を選択し受験することになります。

その中でもキャッシュフロー表は学科試験では出題されません。実技試験では資産設計提案業務でほとんど必ずで出題されますが、他の2試験でもほとんど出題されていません。

ただし出題範囲を考慮すると、資産設計提案業務の受験がいいと思うので、ここも落とせない問題となりそうです。

問題

下記は、Aさん宅のキャッシュフロー表であり、問題の都合により一部を空欄にしてある。( ア )、( イ )に当てはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、計算結果については少数第一位を四捨五入すること。

1. ( ア )432　( イ )970
2. ( ア )433　( イ )968
3. ( ア )433　( イ )960

答え

まず、アについて考えます。
2021年のAさんの手取りは400万円、変動率は2％、4年後手取りの予想が問われています。なので、計算式は以下の通り。
400 × 1.02 × 1.02 × 1.02 × 1.02 ＝ 432.97…　　です。
小数点以下を四捨五入して、433が答えになります。
(ちなみにFP試験は電卓持ち込み可、また試験時間も十分あるので計算ミスの確認は何度もしましょう)

イでは、2024年の金融資産残高が問われています。金融資産残高の計算式に当てはめると、前年の金融資産残高・変動率・年間収支がわかっているので、
840 × 1.01 ＋ 120 ＝ 848.4 ＋ 120 ＝ 968.4　　となります。
小数点以下を四捨五入して968が答えになります。

以上より正解は2. ( ア )433　( イ )968 です。

まとめ